Impostos sobre cripto nos Estados Unidos
Regras verificadas em setembro de 2026.
Curto prazo
10–37%
Longo prazo
0–20%
Limiar
Mais de 1 ano
Isenção anual
Não aplicável
Método de custo
FIFO ou identificação específica (com registos)
Legislação
IRS Notice 2014-21; Rev. Rul. 2023-14; Treas. Reg. §1.1012-1(j) (2025)
Em resumo
O IRS norte-americano (Internal Revenue Service) classifica cripto como 'property'. Ganhos de curto prazo (1 ano ou menos) são tributados à taxa marginal de rendimento ordinário (até 37%). Longo prazo (mais de 1 ano): 0%, 15% ou 20% conforme o rendimento (mais 3,8% de NIIT acima de $200k/$250k). Desde 2025 a base de custo é obrigatoriamente por carteira/conta e as corretoras emitem o Form 1099-DA. Contas estrangeiras só com cripto ainda não entram no FBAR (FinCEN Notice 2020-2), mas o Form 8938 pode aplicar-se.
Pontos a reter
- 0–20% para longo prazo (mais de 1 ano); +3,8% NIIT acima de $200k/$250k
- 10–37% para curto prazo
- FIFO por defeito; identificação específica permitida com registos
- Base de custo por carteira/conta desde 1 jan 2025 (fim do método universal)
- Form 1099-DA emitido pelas corretoras desde o ano fiscal 2025 (venda + custo para compras a partir de 2026)
- Cada troca de cripto por cripto é evento tributável
- Declarar via Form 8949 + Schedule D; staking/mining = rendimento ordinário
- De minimis e wash sale em discussão no Congresso (set 2026), sem lei aprovada
Perguntas frequentes
Quanto se paga de imposto sobre cripto nos Estados Unidos?
10–37% · 0–20%. O IRS norte-americano (Internal Revenue Service) classifica cripto como 'property'. Ganhos de curto prazo (1 ano ou menos) são tributados à taxa marginal de rendimento ordinário (até 37%). Longo prazo (mais de 1 ano): 0%, 15% ou 20% conforme o rendimento (mais 3,8% de NIIT acima de $200k/$250k). Desde 2025 a base de custo é obrigatoriamente por carteira/conta e as corretoras emitem o Form 1099-DA. Contas estrangeiras só com cripto ainda não entram no FBAR (FinCEN Notice 2020-2), mas o Form 8938 pode aplicar-se.
Há isenção anual sobre mais-valias de cripto nos Estados Unidos?
Não existe uma isenção anual específica para mais-valias de criptomoedas nos Estados Unidos.
Que método de cálculo se usa para emparelhar compras e vendas?
Depende do país: FIFO (a primeira unidade comprada é a primeira vendida) em Portugal, em Espanha, na Alemanha ou na Bélgica; preço médio ponderado em França, no Luxemburgo ou no Brasil; LIFO em Itália; pool britânico no Reino Unido. O ChainFolioAI aplica o método do país escolhido ao teu histórico (nalguns países com uma simplificação, indicada nesta página) e exporta o resultado.
Calcular sobre o teu histórico
A taxa é só metade do problema. Para declarar, precisas de emparelhar cada venda com a compra certa pelo método do país (FIFO, preço médio, LIFO…), converter para a moeda do país à data de cada operação e separar o curto do longo prazo. O ChainFolioAI faz isso a partir das tuas transações — ligas as carteiras em modo só-leitura ou importas um CSV da exchange — e exporta em PDF ou Excel.
Método deste país: FIFO ou identificação específica. Desde 2025 a base de custo é por carteira ou conta, e a calculadora aplica o FIFO por corretora, pelo nome indicado em cada transação. As transferências não ficam registadas: quando uma venda não tem compras suficientes na mesma conta, usa as mais antigas das outras. Não faz identificação específica. Confirma o valor a declarar com um contabilista.
Outros países
⚠️ Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras mudam e a tua situação pode ter particularidades (residência, atividade profissional, staking, mineração). Confirma com um contabilista ou com a autoridade fiscal antes de declarar. O ChainFolioAI não é corretora nem prestador de serviços de criptoativos e não comunica os teus dados a nenhuma autoridade fiscal: as obrigações de reporte (DAC8, CARF) são das corretoras. Os relatórios que exportas são só teus.